Tämä opas: 12 konkreettista verovinkkiä toiminimelle: mitkä vähennykset jäävät useimmin käyttämättä ja miten ne saa mukaan veroilmoitukseen. Lue 8 minuutissa, ota tarkistuslista talteen.
1. Tunnista kaikki vähennyskelpoiset menot
Tärkein veroavain on, että kirjaat kaikki todelliset liiketoiminnan menosi. Tyypilliset vähennykset, jotka unohdetaan:
- Pankki- ja maksupalveluiden kulut
- Verkkoyhteys, puhelinlasku ja liiketoiminnan käytössä olevat ohjelmistot
- Asiakastapaamisten matka-, ruoka- ja hotellikulut
- Koulutus ja kirjat, jotka liittyvät ammattiin
- Työvälineet, lainakuluja, ammatinharjoittajan vastuuvakuutus
- Markkinointi: verkkosivun hosting, mainokset, käyntikortit
2. Kotitoimiston vähennys
Jos teet työtä kotoa, voit vähentää työhuoneen kulut. 2026 vaihtoehtoja on kaksi:
- Kaavamainen vähennys: 980 € vuodessa, jos työskentelet kotona jatkuvasti ja kokopäiväisesti. Osapäiväisestä käytöstä 490 € ja satunnaisesta mutta toistuvasta 245 €. Helppo, ei tarvitse esittää tositteita. Määrät ovat Verohallinnon päätöksestä verovuodelle 2026, ja ne koskevat edelleen liikkeen- ja ammatinharjoittajaa, vaikka palkansaajan kaavamainen työhuonevähennys poistui vuoden 2026 alusta.
- Todellinen vähennys: Vuokra/asuntolaina × työhuoneen pinta-alan suhde koko asunnon pinta-alaan. Jos asuntosi on 80 m² ja työhuone 12 m² (15 %), voit vähentää 15 % asumiskuluista. Tämä on usein suurempi kuin kaavamainen.
Kannattaa laskea molemmat ja valita parempi.
3. Auton verotus, kilometrikorvaukset
Ratkaisevaa on, kuuluuko auto yrityksen vai yksityisiin varoihin. Auto kuuluu elinkeinotoiminnan varoihin, kun yli puolet vuoden kilometreistä on työajoa; silloin vähennät todelliset kulut kirjanpidosta. Jos työajoa on enintään puolet, auto pysyy yksityisvaroissa ja teet veroilmoituksella lisävähennyksen:
- Lisävähennys yksityisvaroihin kuuluvasta autosta: verovapaan kilometrikorvauksen enimmäismäärä, 0,55 €/km vuonna 2026, vähennettynä niillä työajojen kuluilla jotka on jo kirjattu kirjanpitoon
- Pidä ajopäiväkirjaa: päivämäärä, lähtö, kohde, kilometrit, syy
Pelkät verkkopankkitiliotteet eivät riitä, tarvitset päiväkirjan.
4. Koulutus on aina vähennyskelpoinen
Ammatillinen koulutus, kirjat, kurssit ja seminaarit voi vähentää suoraan menoissa. Esimerkit:
- Verkkokurssit (Coursera, Udemy, MasterClass jne.)
- Ammattikirjat ja e-kirjat
- Konferenssimaksut + matkakulut
- Liiton koulutukset (esim. Suomen Yrittäjien koulutukset)
5. Tarvikkeet ja työvälineet alle 1 200 €
Yksittäisten esineiden hankintahinta saa olla 1 200 € + ALV ennen kuin se kirjataan käyttöomaisuudeksi (joka poistetaan vuosien kuluessa). Alle tämän voit vähentää koko hinnan suoraan kuluna.
Esimerkkejä: tietokone, tabletti, näyttö, työtuoli, kamera, mikrofoni. Yksi laite kerrallaan, jos ostat samalla kaupunkimatkalla useita esineitä, niitä ei lasketa yhteen.
6. Edustuskulut, 50 % vähennyskelpoinen
Asiakastapaamisten edustuskulut ovat 50 % vähennyskelpoisia (ravintolalaskut, lahjat, kestitseminen). Säilytä kuitti ja kirjaa:
- Kuka oli mukana
- Mitä asiaa neuvoteltiin
- Päivämäärä
7. Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)
YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen. Vinkki: jos sinulla on hyvät tulot, harkitse YEL-työtulon nostamista, maksat enemmän nyt, mutta saat:
- Suuremman eläkkeen tulevaisuudessa
- Suuremman ansiosidonnaisen päivärahan jos jäät työttömäksi
- Suuremman äitiys-, isyys- ja vanhempainpäivärahan
- Kaiken vähennyskelpoinen tänä vuonna verotuksessa
8. Sairastumisajan päiväraha
Toiminimellä ei ole automaattista sairauspäivärahaa. Voit hakea KELA:n sairauspäivärahaa pitkille sairauspoissaoloille. Sairaslomalta saatu päiväraha ei vähennä toiminimen tuloja, mutta sairausajan menetetyt tulot voi vähentää tilikauden tappiona.
9. Investointien jaksottaminen
Jos sinulla on hyvä vuosi tulossa, harkitse hankintojen ajoittamista. Suuremmat hankinnat (tietokone, kalusto, ohjelmistot) vuoden lopulla = vähennys nyt = pienemmät verot tältä vuodelta.
10. Verokortin tarkistus
Toiminimellä ei ole erillistä verokorttia, mutta henkilökohtainen verokortti vaikuttaa. Jos arvioit ennakkoverosi, ennakkovero menee suoraan henkilökohtaiselta verokortiltasi. Päivitä se OmaVerossa, jos tulot muuttuvat olennaisesti.
11. Yrittäjävähennys tulee ilman pyytämistä
Toiminimi saa 5 % yrittäjävähennyksen elinkeinotoiminnan tuloksesta. Verohallinto laskee sen puolestasi, eli veroilmoituksella ei ole kohtaa jota pitäisi itse rastittaa. Sinun tehtäväsi on huolehtia siitä, että elinkeinotoiminnan tulos on oikein, koska vähennys lasketaan siitä.
12. Käytä kirjanpitäjää, maksaa itsensä takaisin
Vinkki #12 on yksinkertaisin: ammattilainen tunnistaa kaikki nämä vähennykset puolestasi. Tilitoimisto N.M:n toiminimen kirjanpito on alkaen 99 €/kk, eli 1 188 € vuodessa, ja vuosipäätös veroilmoituksineen 190 €. Sen lisäksi säästyy se aika, jonka veroilmoituksen täyttäminen itse veisi.
12 vinkkiä lyhyesti
- Tunnista kaikki vähennyskelpoiset menot (puhelin, verkko, ohjelmistot, vakuutukset)
- Hyödynnä kotitoimiston vähennys (kaavamainen 980 / 490 / 245 € tai todellinen)
- Pidä ajopäiväkirjaa työajoista (lisävähennys 0,55 €/km vuonna 2026)
- Vähennä koulutus, kirjat ja kurssit
- Hyödynnä alle 1 200 € työvälineiden suora vähennys
- Edustuskulut 50 % vähennyskelpoisia
- YEL-maksu täysi vähennys + tulevaisuuden hyödyt
- Hae KELA-päivärahaa sairauspoissaoloihin
- Ajoita suuret hankinnat hyvinä vuosina
- Päivitä henkilökohtainen verokortti tulojen muuttuessa
- Yrittäjävähennys 5 % tulee automaattisesti, huolehdi vain että tulos on oikein
- Käytä kirjanpitäjää, ammattilainen löytää enemmän vähennyksiä
Tarkistuslista vuoden lopussa
Ennen kuin teet veroilmoituksen, käy läpi tämä lista:
- ☐ Olen kirjannut kaikki tositteet kuukausikohtaisesti
- ☐ Verkko, puhelin ja ohjelmistot vähennetty
- ☐ Kotitoimiston vähennys laskettu (kaavamainen tai todellinen)
- ☐ Ajopäiväkirja on kirjoitettu
- ☐ Koulutuskulut tositteena
- ☐ YEL-maksut maksettu ja kirjattu
- ☐ Edustuskulut kirjattu (kuka, missä, miksi)
- ☐ Elinkeinotoiminnan tulos tarkistettu (yrittäjävähennys 5 % lasketaan siitä automaattisesti)
Tarvitsetko apua oman yrityksesi verotuksessa?
Yllä olevat vinkit pätevät yleisellä tasolla. Oman tilanteesi tarkka analyysi vaatii yrityksesi lukujen läpikäyntiä. Tilitoimisto N.M tarjoaa maksuttoman aloituskartoituksen, jossa käymme läpi:
- Mitkä vähennykset jäävät sinulta nyt merkitsemättä
- Kuinka paljon säästäisit kirjanpitäjän kanssa
- Onko yritysmuotosi optimi (toiminimi vs. osakeyhtiö)
Kartoitus kestää 30 minuuttia, ja saat selkeän hinta-arvion 24 tunnissa.
Usein kysyttyä toiminimen verovähennyksistä
Voiko toiminimi vähentää kotitoimiston?
Kyllä. Voit valita kaavamaisen työhuonevähennyksen tai todellisen vähennyksen. Kaavamainen on verovuonna 2026 kotona jatkuvasti ja kokopäiväisesti työskentelevälle 980 euroa vuodessa, osapäiväisestä käytöstä 490 euroa ja satunnaisesta mutta toistuvasta 245 euroa. Todellinen vähennys lasketaan työhuoneen ja koko asunnon pinta-alan suhteella asumiskuluista. Laske molemmat ja valitse suurempi.
Miten toiminimi vähentää oman auton työajot?
Jos yli puolet vuoden kilometreistä on työajoa, auto kuuluu elinkeinotoiminnan varoihin ja vähennät todelliset kulut kirjanpidosta. Jos työajoa on enintään puolet, auto pysyy yksityisvaroissa ja teet veroilmoituksella lisävähennyksen: verovapaan kilometrikorvauksen enimmäismäärä, 0,55 euroa kilometriltä vuonna 2026, vähennettynä kirjanpitoon jo kirjatuilla työajojen kuluilla. Kummassakin tapauksessa tarvitset ajopäiväkirjan.
Onko ammattikoulutus vähennyskelpoinen toiminimelle?
Kyllä, kun koulutus ylläpitää tai täydentää nykyisen ammatin taitoja. Verkkokurssit, ammattikirjat, konferenssit ja liittojen koulutukset ovat tavallisia esimerkkejä. Kokonaan uuteen ammattiin tähtäävä peruskoulutus ei ole vähennyskelpoinen.
Mikä on toiminimen yrittäjävähennys?
Toiminimi saa 5 prosentin yrittäjävähennyksen elinkeinotoiminnan tuloksesta. Verohallinto laskee sen puolestasi, joten veroilmoituksella ei ole erillistä kohtaa jota pitäisi rastittaa. Huolehdi vain siitä, että elinkeinotoiminnan tulos on oikein, koska vähennys lasketaan siitä.
Mitkä vähennykset jäävät toiminimeltä useimmin käyttämättä?
Kotitoimisto, oman auton työajot ja ammatillinen koulutus. Näistä kolmesta ei tule erillistä laskua, joten ne jäävät helpoiten tunnistamatta, vaikka ne ovat useimmiten selvästi vähennyskelpoisia.
Hoidamme tämän puolestasi
Kirjanpito toiminimelle ja osakeyhtiölle alkaen 99 €/kk (alv 0 %). Kiinteä kuukausihinta ilman tosite- tai tapahtumamaksuja, ja sama kirjanpitäjä pysyy mukana vuodesta toiseen.