Tämä opas: 12 konkreettista verosäästövinkkiä toiminimelle, joiden hyödyntämättä jättäminen maksaa keskivertoyrittäjälle 500–2 000 € vuodessa. Lue 8 minuutissa, ota tarkistuslista talteen.
1. Tunnista kaikki vähennyskelpoiset menot
Tärkein veroavain on, että kirjaat kaikki todelliset liiketoiminnan menosi. Tyypilliset vähennykset, jotka unohdetaan:
- Pankki- ja maksupalveluiden kulut
- Verkkoyhteys, puhelinlasku ja liiketoiminnan käytössä olevat ohjelmistot
- Asiakastapaamisten matka-, ruoka- ja hotellikulut
- Koulutus ja kirjat, jotka liittyvät ammattiin
- Työvälineet, lainakuluja, ammatinharjoittajan vastuuvakuutus
- Markkinointi: verkkosivun hosting, mainokset, käyntikortit
2. Kotitoimiston vähennys
Jos teet työtä kotoa, voit vähentää työhuoneen kulut. 2026 vaihtoehtoja on kaksi:
- Kaavamainen vähennys: 920 € vuodessa, jos teet työtä kotoa kokoaikaisesti. Helppo, ei tarvitse esittää tositteita.
- Todellinen vähennys: Vuokra/asuntolaina × työhuoneen pinta-alan suhde koko asunnon pinta-alaan. Jos asuntosi on 80 m² ja työhuone 12 m² (15 %), voit vähentää 15 % asumiskuluista. Tämä on usein suurempi kuin kaavamainen.
Kannattaa laskea molemmat ja valita parempi.
3. Auton verotus – kilometrikorvaukset
Jos käytät omaa autoa työhön, voit vähentää joko todelliset kulut tai kaavamaiset kilometrikorvaukset. Toiminimellä:
- Kaavamainen vähennys: 0,30 €/km työajojen osalta
- Pidempiaikaisen työmatkan korotus: +0,03 €/km, jos matka on yli 100 km työpaikan kanssa
- Pidä ajopäiväkirjaa: päivämäärä, lähtö, kohde, kilometrit, syy
Pelkät verkkopankkitiliotteet eivät riitä – tarvitset päiväkirjan.
4. Koulutus on aina vähennyskelpoinen
Ammatillinen koulutus, kirjat, kurssit ja seminaarit voi vähentää suoraan menoissa. Esimerkit:
- Verkkokurssit (Coursera, Udemy, MasterClass jne.)
- Ammattikirjat ja e-kirjat
- Konferenssimaksut + matkakulut
- Liiton koulutukset (esim. Suomen Yrittäjien koulutukset)
5. Tarvikkeet ja työvälineet alle 1 200 €
Yksittäisten esineiden hankintahinta saa olla 1 200 € + ALV ennen kuin se kirjataan käyttöomaisuudeksi (joka poistetaan vuosien kuluessa). Alle tämän voit vähentää koko hinnan suoraan kuluna.
Esimerkkejä: tietokone, tabletti, näyttö, työtuoli, kamera, mikrofoni. Yksi laite kerrallaan – jos ostat samalla kaupunkimatkalla useita esineitä, niitä ei lasketa yhteen.
6. Edustuskulut – 50 % vähennyskelpoinen
Asiakastapaamisten edustuskulut ovat 50 % vähennyskelpoisia (ravintolalaskut, lahjat, kestitseminen). Säilytä kuitti ja kirjaa:
- Kuka oli mukana
- Mitä asiaa neuvoteltiin
- Päivämäärä
7. Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)
YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen. Vinkki: jos sinulla on hyvät tulot, harkitse YEL-työtulon nostamista – maksat enemmän nyt, mutta saat:
- Suuremman eläkkeen tulevaisuudessa
- Suuremman ansiosidonnaisen päivärahan jos jäät työttömäksi
- Suuremman äitiys-, isyys- ja vanhempainpäivärahan
- Kaiken vähennyskelpoinen tänä vuonna verotuksessa
8. Sairastumisajan päiväraha
Toiminimellä ei ole automaattista sairauspäivärahaa. Voit hakea KELA:n sairauspäivärahaa pitkille sairauspoissaoloille. Sairaslomalta saatu päiväraha ei vähennä toiminimen tuloja, mutta sairausajan menetetyt tulot voi vähentää tilikauden tappiona.
9. Investointien jaksottaminen
Jos sinulla on hyvä vuosi tulossa, harkitse hankintojen ajoittamista. Suuremmat hankinnat (tietokone, kalusto, ohjelmistot) vuoden lopulla = vähennys nyt = pienemmät verot tältä vuodelta.
10. Verokortin tarkistus
Toiminimellä ei ole erillistä verokorttia, mutta henkilökohtainen verokortti vaikuttaa. Jos arvioit ennakkoverosi, ennakkovero menee suoraan henkilökohtaiselta verokortiltasi. Päivitä se OmaVerossa, jos tulot muuttuvat olennaisesti.
11. Yrittäjävähennys – muista hakea!
Toiminimi saa 5 % yrittäjävähennyksen elinkeinotulosta. Tämä lasketaan automaattisesti veroilmoituksessa, jos täytät kohdat oikein. Vinkki: tarkista että lomakkeen kohta "yrittäjävähennys" on tikitetty.
12. Käytä kirjanpitäjää – maksaa itsensä takaisin
Vinkki #12 on yksinkertaisin: ammattilainen tunnistaa kaikki nämä vähennykset puolestasi. Tilitoimisto N.M:n peruspaketti 89 €/kk = 1 068 €/v. Keskimääräinen ammattilaisen tunnistama vähennys-säästö toiminimelle on 600–1 500 €/v. Lisäksi säästät 6–10 tuntia veroilmoituksen täytössä.
Yhteenveto: 12 vinkkiä yhteenvetona
- Tunnista kaikki vähennyskelpoiset menot (puhelin, verkko, ohjelmistot, vakuutukset)
- Hyödynnä kotitoimiston vähennys (920 € kaavamainen tai todellinen)
- Pidä ajopäiväkirjaa autonsa työajoista (0,30 €/km)
- Vähennä koulutus, kirjat ja kurssit
- Hyödynnä alle 1 200 € työvälineiden suora vähennys
- Edustuskulut 50 % vähennyskelpoisia
- YEL-maksu täysi vähennys + tulevaisuuden hyödyt
- Hae KELA-päivärahaa sairauspoissaoloihin
- Ajoita suuret hankinnat hyvinä vuosina
- Päivitä henkilökohtainen verokortti tulojen muuttuessa
- Tikitä 5 % yrittäjävähennys veroilmoituksessa
- Käytä kirjanpitäjää – ammattilainen löytää enemmän vähennyksiä
Tarkistuslista vuoden lopussa
Ennen kuin teet veroilmoituksen, käy läpi tämä lista:
- ☐ Olen kirjannut kaikki tositteet kuukausikohtaisesti
- ☐ Verkko, puhelin ja ohjelmistot vähennetty
- ☐ Kotitoimiston vähennys laskettu (kaavamainen tai todellinen)
- ☐ Ajopäiväkirja on kirjoitettu
- ☐ Koulutuskulut tositteena
- ☐ YEL-maksut maksettu ja kirjattu
- ☐ Edustuskulut kirjattu (kuka, missä, miksi)
- ☐ Yrittäjävähennys 5 % tikitetty
Tarvitsetko apua oman yrityksesi verotuksessa?
Yllä olevat vinkit pätevät yleisellä tasolla. Oman tilanteesi tarkka analyysi vaatii yrityksesi lukujen läpikäyntiä. Tilitoimisto N.M tarjoaa maksuttoman aloituskartoituksen, jossa käymme läpi:
- Mitä vähennyksiä jää sinulta nyt hyödyntämättä
- Kuinka paljon säästäisit kirjanpitäjän kanssa
- Onko yritysmuotosi optimi (toiminimi vs. osakeyhtiö)
Kartoitus kestää 30 minuuttia, ja saat selkeän hinta-arvion 24 tunnissa.