Ensimmäinen veroilmoitus yritykselle – Näin teet sen oikein

Yrityksen ensimmäinen veroilmoitus tuntuu monelle yrittäjälle ahdistavalta. Tämä on täysin ymmärrettävää – verolomakkeet ovat täynnä termejä, kentät vaikuttavat samanlaisilta ja yksikin virhe voi maksaa rahaa. Tässä artikkelissa käymme vaiheittain läpi, miten teet ensimmäisen veroilmoituksen oikein, mitä tietoja tarvitset, ja milloin kannattaa kääntyä kirjanpitäjän puoleen.

Vinkki: Suurin osa yrittäjistä, jotka tekevät ensimmäisen veroilmoituksensa itse, käyttävät siihen 6–10 tuntia ja maksavat silti turhia veroja siksi, että he eivät tunne kaikkia laillisia vähennyksiä. Pieni 190 € maksava ammattilaisen tekemä veroilmoitus säästää keskimäärin 300–800 € vuodessa veroja.

1. Mikä veroilmoitus sinun pitää tehdä?

Veroilmoituksen tyyppi riippuu yritysmuodostasi. Yleisimmät:

• Toiminimi (yksityinen elinkeinonharjoittaja): Veroilmoitus 5 (lomake 5). Yrityksen tulot ja menot ilmoitetaan henkilökohtaisen veroilmoituksesi yhteydessä. Toimitettava 1.4. mennessä, ellei toisin pyydä.
• Osakeyhtiö: Veroilmoitus 6B. Erillinen yhtiön veroilmoitus. Toimitettava 4 kuukauden sisällä tilikauden päättymisestä.
• Avoin yhtiö ja kommandiittiyhtiö: Veroilmoitus 6A. Yhtiön ilmoitus, mutta verot menevät yhtiömiesten henkilökohtaiseen verotukseen.

Et tiedä mikä yritysmuoto sinulla on? Tarkista PRH:n yritystietojärjestelmästä (ytj.fi) hakemalla yritysnimellä tai Y-tunnuksella.

2. Aikataulut – milloin veroilmoitus pitää olla valmis?

Aikataulun pettäminen on yksi yleisimmistä virheistä. Verohallinto määrää myöhästymismaksuja ja koroja:

• Toiminimi: Esitäytetty veroilmoitus tulee maaliskuussa. Sinulla on aikaa korjata tai täydentää sitä huhtikuun alkuun (yleensä 1.–8.4.).
• Osakeyhtiö: 4 kuukautta tilikauden päättymisestä. Esim. tilikausi 1.1.–31.12.2025 → veroilmoitus 30.4.2026 mennessä.
• Pidennys: Voit hakea pidennystä OmaVerossa, jos perusteet ovat (esim. sairaus, kirjanpitäjän vaihto). Hae ennen alkuperäistä deadline-päivää.

3. Mitä tietoja tarvitset valmiina?

Ennen kuin avaat veroilmoituslomakkeen, kerää nämä asiat lähellesi. Säästät tunteja:

• Tilinpäätös: Tuloslaskelma ja tase. Jos sinulla on kirjanpitäjä, hän on jo laatinut nämä. Jos ei, sinun pitää laatia ne itse tilikauden tositteista.
• Y-tunnus ja yrityksen nimi.
• Pankkitili, jolle mahdollinen veronpalautus maksetaan.
• Lista vähennyskelpoisista menoista: auton kulut, työhuoneen kulut, koulutukset, työvälineet, ohjelmistolisenssit, puhelinlasku jne.
• Aiemmat veroilmoitukset (jos yritys on toiminut aiemmin) – Verohallinto käyttää näitä vertailuna.
• Verkkopankkitunnukset kirjautumiseen OmaVeroon (verkkopankki.fi → OmaVero).

4. Vähennyskelpoiset menot – älä jätä rahaa pöydälle

Tämä on se kohta, jossa useimmat ensikertalaiset menettävät rahaa. Vähennyskelpoisiksi menoiksi voit ilmoittaa:

Ehdottomasti hyödyntämättä jäävät vähennykset

• Työhuonevähennys – Jos teet etätyötä kotona, voit vähentää työhuoneen osuuden. 2026 työhuonevähennys on 920 € (kokopäiväinen kotityö) tai 460 € (osa-aikainen).
• Auton ammattikäyttö – Jos käytät omaa autoa työtarkoituksiin, vähennä 0,53 €/km (2026 hinta). Pidä ajopäiväkirjaa!
• Puhelinkulut – Yrityskäyttöön käytetyn puhelimen kulut (yleensä 50 % yksityispuhelimesta).
• Koulutukset ja kirjat – Ammatin ylläpitoon liittyvät koulutukset, kirjat ja kurssit.
• Ohjelmistolisenssit – Microsoft 365, Adobe, kirjanpito-ohjelma jne.
• Internet-yhteys – Yrityskäyttö-osuus.
• Vakuutukset – YEL-vakuutus (toiminimi), yritysvakuutukset.

5. Yleisimmät virheet ja miten välttää ne

Verohallinnon tilastojen mukaan ensimmäisen veroilmoituksensa tekevistä yrittäjistä 60 % tekee jonkin näistä virheistä:

1. Yksityismenot ilmoitetaan yritysmenoina. Esim. perhelomamatkat, viihde, vaatteet (paitsi työvaatteet) – nämä eivät ole vähennyskelpoisia.
2. ALV:t lasketaan väärin. Et voi vähentää sellaisten laskujen ALV:tä, joista et ole maksanut sitä (esim. yksityishenkilöltä ostettu).
3. Ajopäiväkirjaa ei ole. Jos vaadit auton vähennyksiä, sinun pitää voida todistaa ajot. Verottaja tarkistaa tämän satunnaisesti.
4. Tilinpäätös puuttuu. Jos olet osakeyhtiö, sinun on liitettävä tilinpäätös veroilmoitukseen. Ilman sitä lomaketta ei hyväksytä.
5. Tappiot jätetään ilmoittamatta. Yritys voi vähentää aiempien vuosien tappioita 10 vuoden ajan – mutta vain jos ne on ilmoitettu oikein.

6. Milloin kannattaa palkata kirjanpitäjä?

Veroilmoituksen voi tehdä itse, mutta jokainen yrittäjä, jonka liikevaihto on yli 30 000 €/vuosi, säästää tyypillisesti enemmän kuin maksaa kirjanpitäjästä. Syyt:

• Aika: Itse tehty veroilmoitus vie 6–10 tuntia. Sama aika voidaan käyttää bisneksen kasvattamiseen.
• Verosäästöt: Ammattilainen tunnistaa kaikki vähennykset, joita yrittäjä ei tule itse ajatelleeksi.
• Mielenrauha: Tiedät että ilmoitus on oikein eikä verotarkastusta tule.
• Hinta: Tilitoimisto N.M:n veroilmoituspalvelu on 190 € alkaen – maksaa itsensä takaisin yhdellä lisävähennyksellä.